Trong công việc của kế toán tổng hợp, tính công nợ là một mảng nhỏ. Đối với những công ty, doanh nghiệp hoạt động trên quy mô lớn thì sẽ có một cá nhân theo dõi công nợ riêng. Vậy kế toán công nợ công việc của họ là gì. Muốn biết, đừng bỏ qua bất kỳ thông tin nào của chúng tôi dưới đây.
Công việc của kế toán công nợ với công nợ phải thu của khách hàng
Khoản phải thu của khách hàng được xác định. Là công ty bạn đã xuất hóa đơn, thành phẩm cho khách hàng. Hoặc xuất thành công công trình cho chủ đầu tư. Điều kiện ở đây là đã viết hóa đơn bán hàng, đã kê khai thuế nhưng khách hàng chưa thanh toán hoặc mới chỉ thanh toán một phần.
1. Những hồ sơ cần thiết mà kế toán công nợ cần chuẩn bị
1.1. Căn cứ hoá đơn bán hàng
Nợ TK 131:
Có TK 5111: Doanh thu bán hàng hoá
Có TK 5112: Doanh thu bán thành phẩm
Có TK 5113: Doanh thu dịch vụ
Có TK 3331: Thuế gtgt bán ra
1.2. Căn cứ vào phiếu thu tiền.
Trên phiếu thu phải thể hiện đầy đủ các nội dung. Người nộp tiền, địa chỉ, lý do thu tiền, phiếu thu này có đầy đủ chữ ký, dấu của bên khách hàng để kế toán hạch toán – Kế toán công nợ cần kiểm tra kỹ thông tin trên phiếu chi để chuyển cho phòng kế toán hạch toán.
Nợ TK 111: Tiền mặt tăng lên
Có TK 131: Công nợ phải thu của khách hàng – cần phải chi tiết công nợ cho khách hàng nào.
1.3. Căn cứ vào giấy báo có của ngân hàng
Để biết khách hàng nào thanh toán vào tài khoản ngân hàng. Chứng từ này có đầy đủ chữ ký của ngân hàng nơi công ty giao dịch.
Nợ TK 112
Có TK 131.
– Theo dõi các khoản phải thu nội bộ thông qua TK 136 ( với hình thức công ty mẹ – con)
– Theo dõi các khoản phải thu khác thông qua TK 1388 ( với các nghiệp vụ cho cá nhân vay tiền), kế toán cần lập hợp đồng cho vay, phiếu chi, uỷ nhiệm chi đi kèm rồi chuyển cho phòng kế toán
Nợ TK 1388
Có TK 111,112.
2. Những công việc chung cần làm của kế toán công nợ
Dù bạn đang làm kế toán công nợ cho bất kỳ công ty, doanh nghiệp nào. Bạn cũng cần ghi nhớ những công việc chung cần làm của một kế toán công nợ như sau:
– Cuối tháng, quý, năm cần in sổ quỹ tiền mặt, tiền gửi rồi đối chiếu lại với kế toán tổng hợp.
– Kẹp chứng từ theo nghiệp vụ phát sinh (thu, chi, nhập, xuất, hoá đơn)
– Hàng tháng đối chiếu công nợ chi tiết với kế toán tổng hợp
– Theo dõi công nợ riêng cho từng khách hàng, nhà cung cấp và lên kế hoạch gọi điện cho khách hàng thu nợ. Cũng như báo cáo giám đốc biết công nợ phải trả để có kế hoạch trả nợ
– Lập báo cáo công nợ phải thu cuối quý, năm
– Lập báo cáo công nợ phải trả tổng hợp cuối quý, năm
– Kết thúc kỳ báo cáo lập bản đối chiếu công nợ gửi cho nhà cung cấp và khách hàng có chữ ký, đóng dấu cho đối tác, rồi đưa biên bản này về giao cho kế toán tổng hợp để làm căn cứ quyết toán thuế.
– Lập hạn thanh toán căn cứ theo hợp đồng với nhà cung cấp nhà cung cấp.
– Lập hạn phải thu của khách hàng theo cam kết trong hợp đồng.
– Và các công việc liên quan khác theo sự sắp xếp của ban quản trị.
Bài viết này, kế toán Việt Hưng đã cung cấp tới các bạn những thông tin cơ bản về việc mà kế toán công nợ phải làm. Nếu còn bất kỳ câu hỏi nào hãy comment phía dưới. Chúng tôi sẽ giải đáp kịp thời và nhanh nhất.