Bạn đang tìm kiếm khóa học kế toán thuế nhà thầu thực hành, giúp bạn làm chủ quy trình kê khai và quyết toán một cách chuyên nghiệp? Tại Trung tâm Kế Toán Việt Hưng, chúng tôi tự hào mang đến chương trình đào tạo mới nhất, đầy đủ kiến thức và kỹ năng thực tiễn, giúp bạn tự tin xử lý các nghiệp vụ thuế nhà thầu phức tạp. Với phương pháp học trực tiếp trên chứng từ thực tế, bạn sẽ dễ dàng nắm vững mọi quy định về thuế nhà thầu.
1. Lý thuyết trong Luật Thuế Nhà Thầu
1.1 Đối tượng áp dụng và không áp dụng thuế nhà thầu
– Đối tượng áp dụng thuế nhà thầu: Các tổ chức, cá nhân nước ngoài có thu nhập phát sinh từ việc cung cấp dịch vụ, dịch vụ gắn với hàng hóa tại Việt Nam.
– Đối tượng không áp dụng thuế nhà thầu: Các tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa vào Việt Nam theo hình thức xuất khẩu tại chỗ hoặc chuyển quyền sở hữu nhưng không kèm theo dịch vụ thực hiện tại Việt Nam.
1.2 Căn cứ và phương pháp tính thuế
Đối tượng chịu thuế GTGT và TNDN:
– Thu nhập từ cung cấp dịch vụ hoặc dịch vụ kèm theo hàng hóa chịu thuế.
– Lợi nhuận phát sinh tại Việt Nam của tổ chức, cá nhân nước ngoài.
Phương pháp tính thuế:
– Thuế GTGT nộp theo phương pháp khấu trừ.
– Thu nhập chịu thuế TNDN dựa trên cơ sở kê khai doanh thu và chi phí.
1.3 Nộp thuế GTGT và TNDN theo phương pháp khấu trừ
Đối tượng và điều kiện áp dụng:
– Áp dụng cho các nhà thầu có hóa đơn đầu vào hợp lệ, đảm bảo quyền khấu trừ thuế GTGT.
Thuế GTGT:
– Tính thuế GTGT dựa trên số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và số thuế GTGT đầu ra phải nộp.
Thuế TNDN:
– Tính trên cơ sở kê khai doanh thu và chi phí thực tế phát sinh.
1.4 Nộp thuế GTGT và TNDN theo tỷ lệ tính trên doanh thu
Đối tượng và điều kiện áp dụng:
– Áp dụng đối với các nhà thầu không có hóa đơn đầu vào hợp lệ hoặc không thực hiện chế độ kế toán Việt Nam.
Thuế GTGT:
– Tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu chịu thuế.
Thuế TNDN:
– Tính theo tỷ lệ phần trăm (%) trên tổng doanh thu.
1.5 Nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ và nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % tính trên doanh thu
Đối tượng và điều kiện áp dụng:
– Áp dụng cho nhà thầu có hóa đơn đầu vào hợp lệ cho thuế GTGT nhưng không có đủ điều kiện kê khai chi phí để tính thuế TNDN.
Thuế GTGT:
– Áp dụng phương pháp khấu trừ để tính thuế GTGT.
Thuế TNDN:
– Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu chịu thuế.
2. Thực hành với chứng từ thực tế
2.1 Hướng dẫn kê khai và nộp thuế nhà thầu
– Kê khai tờ khai thuế nhà thầu trên ứng dụng HTKK.
– Nộp online trên Cổng thông tin điện tử của Cục Thuế.
– Lưu ý khi sử dụng ứng dụng kê khai thuế để tránh sai sót trong các bước thực hiện.
2.2 Quyết toán thuế nhà thầu
– Hướng dẫn lập quyết toán thuế nhà thầu trên ứng dụng HTKK.
– Thực hiện các bước nộp hồ sơ quyết toán online qua website của Cục Thuế.
– Hướng dẫn xử lý các trường hợp sai sót và điều chỉnh quyết toán thuế.
2.3 Lập chứng từ thanh toán thuế nhà thầu vào ngân sách nhà nước
– Hướng dẫn lập và xử lý chứng từ thanh toán thuế nhà thầu.
– Thực hành với bộ chứng từ thực tế từ doanh nghiệp, tiến hành các bước kê khai và nộp tiền vào ngân sách nhà nước.
2.4 Các trường hợp đặc biệt và cách xử lý
– Thực hành kê khai và xử lý thuế nhà thầu cho các trường hợp đặc thù (nhà thầu nước ngoài có nhiều loại thu nhập khác nhau, hợp đồng chia sẻ doanh thu,…).
– Giải đáp và xử lý các tình huống thực tế phát sinh trong quá trình kê khai thuế.
Với khóa học này, bạn sẽ tự tin hơn trong việc xử lý các nghiệp vụ kế toán thuế nhà thầu phức tạp, đảm bảo báo cáo tài chính chính xác và kịp thời. Theo dõi Fanpage Kế Toán Việt Hưng để cập nhật thông tin mới nhất về các khóa học kế toán tổng hợp – thuế và các gói dịch vụ kế toán đa lĩnh vực.
