Danh sách số tiền nộp thuế tncn đã nộp thay cá nhân – Nhằm tạo điều kiện thuận lợi trong quyết toán thuế TNCN cho cả người nộp thuế và cơ quan quản lý thuế, ngăn chặn các hành vi trốn, tránh thuế nhằm hỗ trợ NNT trong việc thực hiện các thủ tục về thuế, hạn chế sai sót trong theo dõi nghĩa vụ thuế. Tổng cục thuế triển khai việc tổ chức chi trả thu nhập khi nộp thuế TNCN thì đính kèm “Danh sách chi tiết số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay” trên HTKK thuế. Sau đây Kế Toán Việt Hưng hướng dẫn các bạn cách lập “Danh sách chi tiết số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay” trên HTKK thuế.
CĂN CỨ PHÁP LÝ
Theo Khoản 7, Điều 17, khoản 1, khoản 2 Điều 19 Luật quản lý thuế số 38/2019/QH 14.
1. Cách lập “Danh sách chi tiết số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay” trên HTKK thuế
Các bạn vào HTKK với Mã số thuế của doanh nghiệp mình.
– Chọn mục “Thuế thu nhập cá nhân”
– Chọn “Danh sách chi tiết số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay”
– Chọn “lần gửi“: 1- với lần gửi đầu tiên. Những lần có thay đổi thì chọn lần 2, 3,…
– Chọn “Đồng ý“
Màn hình hiển thị như bên dưới
Các mục bắt buộc điền
– “Số”: Là số của chứng từ nộp NSNN
– “Số tham chiếu”: là số tham chiếu của chứng từ nộp NSNN
– “Ngày”: là ngày trên giấy nộp tiền vào NSNN
– “[05]: Số tờ khai/số quyết định/số thông báo/Mã ID”
+ Chọn “Số tờ khai”:
+ Ô bên cạnh: điền số tờ khai vào. Muốn điền được số tờ khai các bạn phải vào tra cứu tờ khai thuế TNCN vừa nộp (các bước như bên dưới)
Vào Khai thuế/ Tra cứu tờ khai/ Chọn tờ khai TNCN 05/KK-TNCN-Tờ khai khấu trừ thuế TNCN (TT80). Chọn ngày nộp tờ khai (nếu không nhớ chính xác thì khoảng thời gian tối đa là 1 năm cho phép các bạn tra cứu)
Và số tờ khai chính là Mã giao dịch như hình bên dưới
– [06]: Chọn loại kỳ: Năm/tháng/quý/lần phát sinh tương ứng
Ví dụ: tháng
+ kỳ thuế: ví dụ: 03/2025
– [07]: Tổng số tiền đã nộp NSNN: Điền số tiền phát sinh trong tháng/quý đã khấu trừ của cá nhân từ tiền công, tiền lương vào
– Trong ô điền thông tin cá nhân nộp thuế:
(2): MST: điền MST của cá nhân vào.
Nếu có nhiều các nhân thì ấn F5 thêm dòng, muốn xóa dòng thì ấn F6
(3): Tên NNT: điền tên NNT tương ứng với MST
(4): Số tiền đã khấu trừ: là số tiền doanh nghiệp đã khấu trừ của từng cá nhân theo tháng/quý/lần phát sinh.
(5): Số tiền đã nộp NSNN: hệ thống tử nhảy.
Các bạn chọn nút “Ghi” hệ thống báo “Đã ghi dữ liệu thành công” là được.
Các bạn “Kết xuất” XML và gửi kèm với giấy nộp tiền vào NSNN là được.
- Ngoài ra, nếu Doanh nghiệp phát sinh nhiều cá nhân phải khấu trừ và nộp thuế TNCN thì các bạn có thể “tải Mẫu bảng kê” ở HTKK về máy, điền thông tin và tải lại bảng kê vào HTKK
Thao tác như sau:
Chọn “Mẫu tải bảng kê” lưu về máy tính
Điền các cột STT, MST, Tên NNT, Số tiền đã khấu trừ, Số tiền đã nộp NSNN, số nộp thừa kỳ trước được bù trừ (nếu có) – Giống như làm trực tiếp trên HTKK
Sau đó ghi lại và tải tắt File này đi sau đó tải lại lên HTKK (nếu không tắt file đi thì không tải được file lên)
Chọn “Tải bảng kê/”Thêm dữ liệu mới, xóa dữ liệu đã có“/ Tích vào dấu “…“/Chọn đến bảng kê trong máy tính/ Chọn “Open“
Trên đây Kế Toán Việt Hưng đã hướng dẫn các bạn cách Lập Danh sách chi tiết số tiền nộp thuế TNCN đã nộp thay”. Mọi thắc mắc các bạn gửi về KetoanViethung để được giải đáp và tư vân cụ thể.