Các nội dung cần làm khi nhận bàn giao hồ sơ kế toán như thế nào? Khi đến doanh nghiệp mới làm việc thì kế toán mới nhận bàn giao, hóa đơn, chứng từ, sổ sách… như thế nào? Hẳn rất nhiều bạn vẫn còn đang bỡ ngỡ và không biết bắt đầu từ đâu? Hãy cùng Kế toán Việt Hưng tìm hiểu qua bài viết.
1. Về bàn giao cần lấy
- Thông tin topken
- Thông tin về nộp thuế điện tử
- Thông tin BHXH để khai báo tăng giảm
2. Các nội dung cần cung cấp
2.1 In sổ sách các năm cũ (gần nhất 2018 gồm)
- Báo cáo tài chính( Có bảng cân đối tài khoản )
- Báo cáo công nợ phải thu của khách hàng 2018
- Báo cáo công nợ phải trả nhà cung cấp 2018
- Báo cáo tồn kho: Hàng hóa, vật tư, công cụ 2018 ( nếu có)
- Báo cáo khấu hao TSCĐ ( nếu có) – Kiểm tra kỹ số dư có 214 trên CĐTK 2018 có khớp giá trị khấu hao lũy kế trên báo cáo khấu hao TSCĐ hay không?
- Báo cáo phân bổ CCDC – Kiểm tra kỹ dư nợ 242 trên CĐTK có khớp với giá trị còn lại trên CĐTK hay không
- Báo cáo tồn kho cũng kiểm tra giá trị còn lại trên báo cáo có = dư nợ 152 không?
- Tương tự kiểm tra báo cáo công nợ so BCTC
2.2 Các nội dung cần về mặt hồ sơ
- In tờ khai thuế đã nộp trên mạng( Nhưng cần kèm bảng kê chi tiết đầu vào , đầu ra ) Kiểm tra chỉ tiêu vào ra trên bảng kê khớp tờ khai thuế không
- Tiếp theo sắp hóa đơn đầu vào- đầu ra trên bảng kê so với thực tế có chuẩn không? Để kiểm tra thực tế so với báo cáo – nếu sai yêu cầu kt cũ điều chỉnh cho khớp
- Đếm số lượng đầu vào – đầu ra đã kê khai so với bảng kê mua vào – bán ra
- In hết tình hình sử dụng hóa đơn các quý, đối chiếu số lượng hóa đơn tồn lại, kiểm tra thời gian gần đây có thông báo phát hành hóa đơn hay không. Trên trang này:. http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn
- Kiểm tra bảng lương và danh sách lương các tháng có khớp với C12 và danh sách tham gia BHXH hay không nên yêu cầu
+ Cung cấp đủ C12
+ Cung cấp danh sách số người tham gia BHXH, mức lương khớp C12 hàng tháng.
- Kiểm tra dữ liệu mi sa về việc hạch toán cần lưu ý
+ Doanh thu tiền phòng : Hạch toán Tài khoản 5113
+ Chú ý xem hồ sơ lưu trú khớp với hóa đơn xuất ra không
+ Hồ sơ lưu trú hiện nay đã khai báo trên hệ thống điện tử nên khi khai là công an nắm được thông tin luôn nên các DN này chỉ trốn doanh thu trên số tiền / phòng thôi
Ví dụ: Tiền thực 1 phòng 2 triệu khai 500.000K
3. Một vài điều cần lưu ý
+ Người bàn giao: Cần chuẩn bị trước phương án trong trường hợp doanh nghiệp gây khó dễ khi nghỉ việc, nhất là việc thanh toán tiền lương của tháng cuối cùng sau khi đã bàn giao xong mọi hồ sơ sổ sách kế toán.
+ Người nhận bàn giao: Cần kiểm tra thật kỹ số lượng chứng từ và độ đúng, sai của những việc kế toán cũ đã làm, khi thấy có sai sót cần ghi chú trong biên bản bàn giao để trình giám đốc tránh trường hợp bị khiển trách sau này.
– Khi bàn giao sổ sách như trên bạn bàn giao cụ thể từng chi tiết một nếu kế toán cũ làm đã đầy đủ thì tốt cho bạn và tốt cho DN.
– Khi bạn nhận bàn giao từ kế toán cũ mà họ chưa làm được đầy đủ hoặc có những chỗ chưa xử lý được thì trong biên bản bàn giao bạn phải ghi ràng cụ thể từng thứ một để có cơ sở và làm căn cứ khi quyết toán thuế mà hồ sơ phải làm lại để trình Giám Đốc và đấy cũng là cơ sở để tư vấn cho DN phải làm lại sổ sách như thế nào?
– Cần kiểm tra độ chính xác trên các bảng kê thuế như: hóa đơn chứng từ đầu ra phù hợp với doanh thu trong kỳ, trên bảng kết quả kinh doanh đã lập; hóa đơn đầu vào được kê khai đầy đủ đúng bằng số tiền trên hóa đơn chứng từ gốc hoặc chứng từ thay thế (nếu có)…
– Lưu ý đến các mẫu như: Mẫu 08-MST, mẫu 06/GTGT, bản giấy phép đăng ký kinh doanh…
– Các công văn, văn bản cơ quan thuế, bảo hiểm, sở lao động gửi trực tiếp cho doanh nghiệp
– Các file mềm kế toán như: sổ sách trên Excel, trên phần mềm kế toán
– Đặc biệt chú ý đến số tiền còn lại trong quỹ, trong tài khoản ngân hàng
Trên đây là các nội dung cần làm khi nhận bàn giao hồ sơ kế toán từ kế toán cũ hy vọng sẽ giúp ích cho các bạn nhà kế mới đến tiếp nhận công việc. Chúc bạn có những khởi đầu mới cùng những thành công mới trên con đường sự nghiệp kế của mình!