1 bộ hồ sơ khai thuế quyết toán thuế gồm những gì?

Bộ hồ sơ khai thuế quyết toán thuế – Khai thuế, quyết toán thuế là công việc thường kỳ tại các doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp không chuẩn bị tốt thì có thể sẽ gặp rất nhiều bất lợi. Bài viết sau đây sẽ hướng dẫn các hồ sơ cần thiết để chuẩn bị tốt cho một đợt quyết toán thuế.

Bộ hồ sơ khai thuế quyết toán thuế gồm những gì?

1. Sổ kế toán File Excel 

– Kết xuất tất cả sổ cái từ loại 1 đến loại 9, Cân đối phát sinh…

Với những sổ có chi tiết đối tượng thì phải in chi tiết, ngoài in sổ cái.

• Sổ chi tiết TK 112: Nếu có nhiều TK ngân hàng mở nhiều NH khác nhau.
• Sổ chi tiết TK 131/331: Chi tiết từng đối tượng phải thu/phải trả
• Sổ chi tiết 138/338: Chi tiết từng đối tượng phải thu/phải trả khác (nếu có)
• Sổ chi tiết 141: Chi tiết từng đối tượng ứng cá nhân
• Sổ chi tiết 154: 1541/1542/1543… (nếu có)
• Sổ chi tiết 333: 33311/3334/3335/3338…

– In toàn bộ những sổ sách ra và đóng quyển

2. Hồ sơ thuế GTGT

– Sắp xếp hóa đơn GTGT đầu ra, đầu vào bản gốc kèm theo các tờ khai và đối chiếu sổ 133, 333 của năm đó với số liệu trên tờ khai thuế. Chênh lệch ở đâu thì lập file word giải trình sẵn.

– Lọc tất cả những hóa đơn đơn > 20 triệu, ghi chú ngày thanh toán và số tiền cần thanh toán. Kiểm tra các hóa đơn trên 20 triệu đã có đầy đủ điều kiện để đc khấu trừ thuế GTGT chưa? như UNC chuyển khoản? Biên Bản đối chiếu, bù trừ công nợ? Hợp Đồng Kinh Tế/Mua Bán- quy định rõ điều khoản trả chậm.

3. Bộ báo cáo quyết toán TNDN + BCTC năm thanh kiểm tra

– In bản mềm 01 bản lưu trữ sổ sách

– In 01 bản gửi cán bộ thuế

– Bao gồm: Quyết toán thu nhập doanh nghiệp, thu nhập cá nhân, báo cáo tài chính các năm

4. Bộ hồ sơ thuế TNCN

– Hợp đồng lao động kẹp chứng minh thư

– Bảng chấm công đầy đủ

– Quyết định tăng lương, và phụ lục hợp đồng lao động

– Quyết toán thuế thu nhập cá nhân đầy đủ

– Ký tá đầy đủ

– Các khoản phụ cấp phải được quy định trong thỏa ước LĐ, QĐ của HĐQT, HĐTV / Các khoản phụ cấp miễn thuế TNCN, các khoản khoán chi cho NLĐ

5. Thuế Xuất nhập khẩu, thuế nhà thầu

Những loại thuế này liên quan đến các hợp đồng kinh tế với các đối tác nước ngoài, do vậy hồ sơ chuẩn bị cần phải để ý đến việc dịch thuật các tài liệu là tiếng Anh để tránh việc thuế hạch sách bắt đi dịch lúc đó rất mất thời gian.

Hồ sơ chuẩn bị để cán bộ thuế kiểm tra bao gồm:

– Các hợp đồng ngoại bản Tiếng Anh và tiếng Việt, nếu có dịch công chứng là tốt nhất.

– Hồ sơ tài liệu liên quan đến các mặt hàng xuất nhập khẩu như: CO, Quanlity,. . .

– Kiểm tra hồ sơ NK, Tờ Khai Hải Quan, Lệnh Chuyển Tiền & Chứng từ nộp thuế GTGT NK, kê khai thuế GTGT = Biên Lai 

– Chứng từ nộp thuế GTGT NK (Không khai = TKHQ, nếu khai bằng TK HQ thì làm thay thế báo cáo Thuế nộp lại trước khi Thuế xuống làm việc )

6. Thuế tiêu thụ đặc biệt

Thuế này thường là các cơ sở sản xuất mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt hoặc nhập khẩu các mặt hàng chịu thuế TTĐB. Hồ sơ cần chuẩn bị:

– Các chứng minh thuế TTĐB đã nộp ở khâu trước để khấu trừ ở khâu tại doanh nghiệp đối với đơn vị sản xuất mặt hàng chịu thuế

– Các tờ khai nộp thuế, biên lai nộp thuế ở khâu nhập khẩu và bán hàng trong nước

– Tổng hợp doanh số hàng hóa tiêu thụ đặc biệt bán ra

7. Sổ phụ ngân hàng + Ủy nhiệm chi bản gốc 

– Liệt kê các hóa đơn mua vào >= 20 triệu, ghi rõ ngày thanh toán

– Kẹp Uỷ nhiệm chi vào hóa đơn > 20 triệu để dễ kiếm và tra cứu

– Có thể là bản photo để 1 bản riêng hoặc bản gốc riêng, bản photo kẹp chứng từ sổ sách

Nếu kiểm tra phát hiện UNC nào bị mất thì làm công văn lên ngân hàng xin sao y trích lục nếu không kịp có thể lấy giấy báo Nợ + sao kê chi tiết khoanh tròn đánh dấu lại để giải trình và xin bổ sung chứng từ sau

8. Hợp đồng kinh tế

– Hợp đồng kinh tế đã ký kết, phụ lục hợp đồng, thanh lý hợp đồng và biên bản giao nhận….

– Hợp đồng đầu vào là hợp đồng nguyên tắc do việc mua bán là thường xuyên

– Hợp đồng mượn xe để hợp lý chi phí xăng dầu đã đưa vào

9. Giấy phép kinh doanh

– Photo sao y bản chính hoặc photo đóng dấu treo đều được

– Những chứng từ như đăng ký mẫu dấu….

– Điều lệ của công ty

– Quy chế tài chính công ty

*Lưu ý: Quy chế tài chính công ty là một trong những loại văn bản quan trọng nhất xuyên suốt trong quá trình thanh kiểm tra vì nó có mối liên hệ mật thiết đến những chi phí phát sinh trong doanh nghiệp như: tiền tiếp khách hàng, phòng nghỉ, máy bay,công tác phí khác, mượn xe, sửa chữa xe đi mượn, điện thoại…

Trên đây là những chia sẻ về bộ hồ sơ cần chuẩn bị cho một đợt quyết toán thuế. Hy vọng bài viết sẽ giúp ích được cho các bạn trong quá trình quyết toán thuế. Ghé thăm fanpage để tìm hiểu nhiều hơn các thông tin nghiệp vụ nhé!