Vừa qua CQ CSĐTCA quận Tân Phú đã có CV 1328/ĐCSKT năm 2024 về việc chuyển thông tin dấu hiệu vi phạm về thuế và hóa đơn giữa các công ty mua hóa đơn của công ty ma.
CQCSĐT Công an tỉnh Phú Thọ cung cấp danh sách 1.520 doanh nghiệp tại địa bàn quận Tân Phú mua hóa đơn của các công ty “ma” do Nguyễn Minh Tú (SN 1992; ngụ phường Tam Phú, thành phố Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh) thành lập để bán hóa đơn.
Qua nghiên cứu nội dung ủy thác điều tra, CQ CSĐTCA quận Tân Phú nhận thấy:
Trong tổng số 1.520 doanh nghiệp trên địa bàn quận Tân Phú mua hóa đơn để hợp thực hóa đầu vào nhằm mục đích “trốn thuế”, có khoảng 1.386 doanh nghiệp (số thứ tự từ 135 đến 1.520 theo danh sách định kèm công văn này) có giá trị hóa đơn mua vào dưới 1.000.000.000 đồng (có dấu hiệu trốn thuế VAT dưới 100.000.000 đồng), chưa đủ yếu tố cấu thành của tội trốn thuế quy định tại BLHS năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017.
Vậy CQ CSĐTCA quận Tân Phú chuyển thông tin những tổ chức, doanh nghiệp trên, đề nghị Chi cục thuế quận Tân Phú áp dụng các biện pháp nghiệp vụ về thuế để thực hiện kiểm tra, thanh tra việc chấp hành pháp luật thuể kết hợp với việc kiểm tra, thanh tra về việc phát hành, quản lý sử dụng hóa đơn, đồng thời xác minh việc sử dụng hóa đơn của các tổ chức, doanh nghiệp trên, qua đó thu thập tài liệu để xác định có hay không dấu hiệu của hành vi trốn thuế, mua bán hóa đơn trái phép để xử lý theo quy định. Nếu quá trình xác minh phát hiện có dấu hiệu tội phạm thì chuyển thông tin kèm tài liệu có liên quan đến CQCSĐT để xử lý theo quy định.
Trường hợp mua bán trái phép hóa đơn sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự như thế nào?
Căn cứ tại Điều 203 Bộ luật Hình sự 2015 (được sửa đổi bởi điểm k khoản 2 Điều 2 Luật Sửa đổi Bộ luật Hình sự 2017)
Hành vi mua bán trái phép hóa đơn là vi phạm pháp luật và có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của pháp luật về quản lý thuế và các văn bản pháp luật liên quan. Dưới đây là một số hình thức truy cứu trách nhiệm hình sự mà người vi phạm có thể đối mặt:
1. Phạt tiền: Người vi phạm có thể bị phạt tiền với số tiền phạt tùy thuộc vào mức độ vi phạm và giá trị hóa đơn mua bán trái phép.
2. Phạt tù: Tùy theo tính chất và mức độ nghiêm trọng của hành vi, người vi phạm có thể bị phạt tù từ vài tháng đến nhiều năm.
3. Buộc thu hồi lợi bất chính: Người vi phạm có thể bị buộc thu hồi toàn bộ số tiền hoặc lợi ích bất chính mà họ đã thu được từ việc mua bán trái phép hóa đơn.
4. Buộc hủy hóa đơn: Trong trường hợp hóa đơn đã được sử dụng để khai báo thuế trái phép, người vi phạm có thể bị buộc hủy bỏ các hóa đơn đó.
5. Cấm tham gia một số hoạt động: Người vi phạm có thể bị cấm tham gia vào một số hoạt động kinh doanh nhất định trong một khoảng thời gian sau khi đã chấp hành xong hình phạt.
Quy định mức phạt đối với tội trốn thuế theo Bộ luật Hình sự như thế nào?
Căn cứ theo quy định tại Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (được sửa đổi bởi điểm a khoản 47 Điều 1 Luật sửa đổi Bộ luật Hình sự 2017)
1. Phạt tiền: Người phạm tội có thể bị phạt tiền tới một số lần số tiền thuế trốn, tùy thuộc vào quy định cụ thể của từng quốc gia.
2. Phạt tù: Tùy theo mức độ nghiêm trọng của hành vi, người phạm tội có thể bị phạt tù từ vài tháng đến nhiều năm. Mức phạt cũng phụ thuộc vào giá trị số tiền thuế trốn, tác động đến nền kinh tế, và các tình tiết tăng nặng hoặc giảm nhẹ khác.
3. Buộc nộp lại số tiền thuế trốn: Người phạm tội có thể bị buộc nộp lại đầy đủ số tiền thuế đã trốn, cùng với việc nộp phạt, lãi và các khoản phí liên quan.
4. Các hình phạt bổ sung: Tùy theo quy định, có thể áp dụng các hình phạt bổ sung như tước quyền sử dụng một số quyền công dân, cấm đảm nhận một số chức vụ hoặc làm một số công việc trong một thời gian nhất định.
5. Tịch thu tài sản: Trong một số trường hợp, tài sản có được từ việc trốn thuế có thể bị tịch thu.
Trên cơ sở những thông tin và dữ liệu đã được chuyển giao, cũng như sự hợp tác giữa CQ CSĐTCA quận Tân Phú và Chi cục thuế quận Tân Phú, việc thực hiện kiểm tra, thanh tra sẽ được tiến hành một cách bài bản và nghiêm ngặt để đảm bảo tính minh bạch và công bằng. Mọi hành vi vi phạm pháp luật thuế sẽ được xử lý nghiêm theo quy định, đồng thời nhằm răn đe và phòng ngừa các trường hợp vi phạm tương tự trong tương lai. Qua đó, góp phần củng cố hệ thống quản lý thuế, tăng cường kỷ luật và kỷ cương thuế, đồng thời nâng cao ý thức tuân thủ pháp luật của các tổ chức, doanh nghiệp trong quận Tân Phú nói riêng và trên toàn quốc nói chung. Nếu còn bất kì điều gì thắc mắc về các nghiệp vụ kế toán phát sinh truy cập ngay TẠI ĐÂY đội ngũ chuyên môn hỗ trợ 24/7 về các lĩnh vực kinh doanh.